Táto téma Pomocníka je venovaná položke Účtovná závierka účtovného denníka v ponuke Firma, Obdobie programu OBERON - Agenda firmy. Téma obsahuje informácie tak o účtovnej závierke účtovného denníka v podvojnom účtovníctve, ako aj o účtovnej závierke peňažného denníka v jednoduchom účtovníctve. Účtovná závierka sa vykonáva až po kompletnom spracovaní predchádzajúceho účtovného obdobia, t. j. nemusí byť vykonaná ihneď pri prechode do nového kalendárneho roka.

Podvojné účtovníctvo

• Výberom položky sa otvorí sprievodca Účtovná závierka účtovného denníka, ktorý umožňuje vykonať účtovnú závierku účtovného denníka.
• Účtovná závierka pozostáva z prevodov zostatkov účtov v aktuálnom období na účty 702 (Konečný účet súvahový) a 710 (Účet ziskov a strát), pričom sa súčasne vykoná otváranie účtov v nasledujúcom účtovnom období z účtu 701 (Začiatočný účet súvahový). Účtovnú závierku program vykoná tak, že automaticky pridá potrebné účtovné zápisy do účtovného denníka.
• Ak už bola účtovná závierka vykonaná, jej opätovné vykonanie spôsobí prepísanie pôvodnej účtovnej závierky.
• Po vykonaní účtovnej závierky možno v ponuke Firma, Obdobie, Zrušenie účtovnej závierky účtovného denníka účtovnú závierku zrušiť. V prípade potreby možno následne v tomto účtovnom období účtovať ďalej.
• V prípade, že účtujete s účtovnou osnovou pre neziskové organizácie, budú čísla závierkových účtov z tejto účtovnej osnovy, t. j. účty 961, 962 a 963.

Jednoduché účtovníctvo

• Výberom položky sa otvorí sprievodca Účtovná závierka, ktorý umožňuje vykonať účtovnú závierku peňažného denníka.
• Účtovnou závierkou sa zostatky účtovných pokladní a bankových účtov zapíšu ako počiatočné stavy do nasledujúceho účtovného obdobia. Hodnoty počiatočných stavov sa tak budú rovnať koncovým stavom pokladní alebo bankových účtov z predchádzajúceho účtovného obdobia.
• Prevod počiatočných stavov sa po skončení účtovania v danom období odporúča uskutočniť ešte pred zmenou spracovávaného obdobia na nové účtovné obdobie (nový účtovný rok).
• Ak už bola účtovná závierka vykonaná, jej opätovné vykonanie spôsobí prepísanie pôvodnej účtovnej závierky.
• Po vykonaní účtovnej závierky možno v ponuke Firma, Obdobie, Zrušenie účtovnej závierky účtovného denníka účtovnú závierku zrušiť. V prípade potreby možno následne v tomto účtovnom období účtovať ďalej.