Táto téma Pomocníka je venovaná položke Účtovný denník v ponuke Účtovníctvo programu OBERON - Agenda firmy. Položka je dostupná len v prípade, že účtovná jednotka používa, resp. daný používateľ má povolené pracovať s modulom Podvojné účtovníctvo.

Základné informácie 

• Podľa zákona o účtovníctve účtovná jednotka vykonáva účtovanie účtovných prípadov v účtovných knihách účtovným zápisom, a to iba na základe účtovných dokladov.
• Výberom položky sa otvorí Účtovný denník, ktorý predstavuje základnú účtovnú knihu podvojného účtovníctva na účtovanie všetkých účtovných prípadov. V ňom sa evidujú všetky účtovné zápisy a zároveň priamo aj pokladničné doklady a bankové výpisy. Podvojné účtovníctvo v systéme OBERON totiž nepozná samostatné pomocné knihy ako Banka alebo Pokladňa. Všetky doklady sa účtujú (pridávajú) priamo do účtovného denníka.
• Pokladničnú knihu a knihu bankových výpisov možno zobraziť ako podmnožiny zápisov účtovného denníka. Možno tak urobiť pomocou filtra Zobraziť doklady v hornej časti evidencie, prípadne pomocou filtrov po stlačení tlačidla Vlastnosti (filtruje sa príslušný typ dokladu). Jednotlivé účtovné pokladne vrátane valutovej pokladne sa definujú v ponuke Firma, Účtovné pokladne. Bankové účty účtovnej jednotky možno definovať v ponuke Firma, Vlastné bankové účty.
• V účtovnom denníku možno účtovné zápisy prezerať, opravovať, vymazávať alebo doň pridávať nové zápisy.
• Zaúčtovať doklady do účtovného denníka je možné aj hromadne, a to pomocou funkcie Hromadné účtovanie dokladov. Najčastejšie ide o hromadné zaúčtovanie konkrétnej evidencie za zvolené obdobie. Bankové výpisy (napr. úhrady faktúr) sa účtujú v osobitnej evidencii Spracovanie bankových výpisov.
• Najzákladnejším zoznamom podvojného účtovníctva je účtovný rozvrh. Predstavuje zoznam len tých účtov, ktoré účtovná jednotka v danom účtovnom období reálne používa. Nie každá účtovná jednotka totiž potrebuje počas účtovného obdobia použiť všetky existujúce účty účtovej osnovy.
• To, na aké účty sa konkrétny doklad zaúčtuje, určujú predkontácie, t. j. preddefinované účtovné prípady, ktoré slúžia na rýchlejšie a pohodlnejšie účtovanie predovšetkým frekventovaných účtovných prípadov.
• Typy dokladov účtovnej jednotky účtovaných v účtovnom denníku sa definujú vo formulári Účtovný denník - typy dokladov. Tieto typy dokladov je potom možné vybrať v účtovnom denníku v poli Typ dokladu. Viac informácií je možné získať v téme Typy dokladov.
• V odôvodnených prípadoch je možné doklady v účtovnom denníku automaticky prečíslovať. Viac informácií získate v téme Sprievodca Prečíslovanie dokladov.
• V prípade potreby je možné údaje účtovného denníka vyexportovať na ďalšie spracovanie, finančnú analýzu, externý audit a pod. Viac informácií získate v téme Sprievodca Export účtovného denníka na externé spracovanie.
• Pomocou tlačidla Tlač je možné v účtovnom denníku vytlačiť Pokladničnú knihu, resp. Knihu bankových výpisov. V prípade práce s cudzími menami je možné vytlačiť aj valutovú pokladničnú knihu.
• Záznamy v knihe možno filtrovať alebo triediť. Nastaviť kritériá filtrovania alebo triedenia možno po stlačení tlačidla Vlastnosti.
• Na konci účtovného obdobia je možné vykonať účtovnú závierku účtovného denníka (ponuka Firma, Obdobie, Účtovná závierka účtovného denníka), ktorá pozostáva z prevodov zostatkov účtov v aktuálnom období na účty 702 (Konečný účet súvahový) a 710 (Účet ziskov a strát), pričom sa súčasne vykoná otváranie účtov v nasledujúcom účtovnom období z účtu 701 (Začiatočný účet súvahový). Účtovnú závierku program vykoná tak, že automaticky pridá potrebné účtovné zápisy do účtovného denníka.

Ďalšie možnosti evidencie

Ďalšie možnosti práce so záznamami sú dostupné po stlačení tlačidla Možnosti, prípadne v kontextovej ponuke tabuľky záznamov.

Zostatky pokladne/bankového účtu

Zobraziť doklad z knihy pohľadávok alebo záväzkov

Zobraziť v evidencii DPH

Zobraziť väzby dokumentu 

Prečíslovanie dokladov

Hromadné zmeny

XML komunikácia - export údajov

XML komunikácia - hromadný import údajov

Export účtovného denníka na externé spracovanie